晋城市人民政府关于印发《晋城市工资集体协商实施办法》的通知

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贵州省贵阳市人民政府


关于印发贵阳市使用国家开发银行贷款资金暂行管理办法和贵阳市国家开发银行贷款偿债准备金暂行管理办法的通知

筑府发〔2010〕37号


各区、市、县人民政府，高新区、金阳新区管委会，市政府各工作部门，市属有关企业：

《贵阳市使用国家开发银行贷款资金暂行管理办法》和《贵阳市国家开发银行贷款偿债准备金暂行管理办法》已经市人民政府研究同意，现印发给你们，请认真遵照执行。



附件：1.贵阳市使用国家开发银行贷款资金暂行管理办法

2.贵阳市国家开发银行贷款偿债准备金暂行管理办法



二○一○年四月九日



附件1：



贵阳市使用国家开发银行

贷款资金暂行管理办法



第一章 总则

第一条 为了加强对国家开发银行贷款(以下简称“贷款”)资金管理，保证资金合理有效使用和按时足额偿还，按照国家相关法律法规、中国银行业监督管理委员会《固定资产贷款管理暂行办法》（中国银行业监督管理委员会令2009年第2号）、《流动资金贷款管理暂行办法》（中国银行业监督管理委员会令2010年第1号）、《项目融资业务指引》（银监发〔2009〕71号）以及国家开发银行与贵阳市人民政府签订的《开发性金融合作协议》的有关规定，特制定本办法。

第二条 贵阳市人民政府授权指定的政府投融资平台公司（以下简称“平台公司”）作为借款人，负责办理贷款的借入、使用和偿还。

第二章 职责分工

第三条 平台公司作为项目的实施主体，具体职责如下：

（一）负责项目实施相关文件报批工作；

（二）负责申请贷款，签订借款合同，履行合同约定义务；

（三）负责拟定年度还款计划。

第四条 市发展改革委按照国家有关规定负责项目的审批手续；负责督促、检查项目实施进度和工作质量；负责项目竣工验收工作。

第五条 市财政局、各相关区财政局按照国家有关规定和本办法负责对项目资金实施监督管理；代表政府负责落实委托代建回购资金，协调并督促平台公司按时偿还到期债务；负责项目竣工财务决算批复工作。

第六条 市国土资源局负责办理划拨、协议出让、招标、拍卖、挂牌出让、租赁、抵押等用地审批手续。

第七条 市规划局负责对建设项目实行统一规划管理，按照国家相关规定核发《建设项目选址意见书》、《建设用地规划许可证》、《建设工程规划许可证》等相关规划手续。

第八条 市审计局负责对项目实施审计监督管理；按照《国家开发银行分行贷款项目联合监督检查实施意见》及时提供项目审计报告。

第九条 市监察局负责对贷款项目建设过程中的招标采购工作和资金使用情况进行跟踪监督。

第三章 贷款资金的发放与支付

第十条 平台公司在国家开发银行开设贷款账户、存款账户和贷款偿债专户。

第十一条 平台公司根据工程进度，提出用款计划，经市发展改革委、市财政局、各相关区财政局审核后，根据安排的年度贷款额度和项目进展情况下达贷款资金使用计划。

第十二条 平台公司支付项目贷款资金时，需首先向市财政局、各相关区财政局提出申请，市财政局、各相关区财政局审核通过后，再向国家开发银行申请拨付贷款资金。

第十三条 平台公司根据资金下达计划、工程进度并填写《贵阳市国家开发银行资金支付申请表》向市财政局提出用款申请，同时按要求提供其他相关资料。

第十四条 平台公司向国家开发银行申请拨付贷款资金时，需提供资料包括但不限于：（1）付款凭证；（2）《贵阳市国家开发银行资金支付申请表》（国家开发银行、市财政局留存联）（3）项目资本金到位凭证；(4)可行性研究报告及批复文件、初步设计批复文件或经批准的项目概算、环评审批文件、用地审批文件、规划审批文件（即“四项审批”，只需第一次支付贷款资金时提供）；（5）市发展改革委、市财政局下达的项目用款计划；(6)投资许可证、施工许可证；（7）项目招投标文件及中标通知书；（8）经审定的施工合同、大型设备购货合同、征地协议书、拆迁合同及发票等；（9）经有关部门认可的工程预算、结算等相关资料；(10)工程进度表（需监理部门及平台公司签证盖章）；（11）平台公司内部拨款审批表等。平台公司拨款后，需将经国家开发银行盖章确认的《贵阳市国家开发银行资金支付申请表》（市财政局留存联）于3个工作日内反馈市财政局。

第十五 条平台公司将贷款资金支付给施工企业等交易对手时，若单笔金额超过项目总投资的5%或超过500万元人民币，应采用国家开发银行受托支付的方式。

第四章 贷款偿还

第十六条 平台公司在国家开发银行开立贷款偿债专户，国家开发银行应于还本付息日前30日及前20日分别将应还本金单、应还利息单送达市财政局，市财政局应于还本付息日前10日将偿债资金划入平台偿债专户。

第十七条 平台公司应于每年10月末前对第二年还款资金规模进行测算，并将测算结果报送市财政局及相关区财政局。市财政局应提前做好还款资金的测算和筹集工作。

第十八条 平台公司要将项目资金单独核算，按“专款专用”的原则使用资金，不得截留、挪用贷款。应按照经批准的建设规模和建设内容，认真组织项目实施，严格控制项目成本，确保项目资金的使用率。

第五章 监督管理

第十九条 平台公司应严格按规定使用贷款，不得擅自调整和改变资金用途，保证资金做到专款专用，杜绝国家开发银行贷款资金游离于监管之外，造成资金开支的随意性和管理不规范的行为，充分发挥好国家开发银行贷款资金的投资效益，如确需调整计划须经市发展改革、财政部门同意后报国家开发银行审查通过，未经审查通过不得擅自调整计划。

第二十条 平台公司应按国家规定，每月5日前向国家开发银行及市财政局报送会计报表及工程进度情况说明。

第二十一条 平台公司违反财务管理制度挪用、截留贷款资金及未经批准擅自扩大建设规模、提高建设标准、增加建设内容的，立即停止拨款，由市监察、发展改革、财政、审计等部门联合国家开发银行追还被挪用、截留的资金；并追究项目法人单位及有关责任人的责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第六章 附则

第二十二条 本办法自印发之日起施行。

第二十三条 各平台公司可结合项目具体情况，参照本办法自行制定《贷款资金管理办法》，并上报市发展改革委、市财政局、国家开发银行贵州省分行备案。

第二十四条 本办法由市发展改革委、市财政局负责解释。

附件2：



贵阳市国家开发银行贷款偿债

准备金暂行管理办法



第一章 目的



第一条 贵阳市国家开发银行贷款偿债准备金暂行管理办法为促进贵阳市经济建设持续、快速、健康发展，保证贵阳市经济建设的资金需求，进一步规范贵阳市国家开发银行贷款偿债准备金使用管理，提高资金使用效益，防范金融风险，树立诚信形象，结合实际，特制定本办法。

第二章 定义

第二条 贵阳市国家开发银行贷款偿债准备金暂行管理办法贵阳市国家开发银行贷款偿债准备金是政府为了进一步完善贵阳市政府类投融资平台（以下称平台公司）使用国家开发银行贷款的偿债机制，用于借款项目偿债的专项准备金。

第三章 资金来源渠道

第三条 贵阳市国家开发银行贷款偿债准备金的来源包括但不限于：

1.贵阳市本级、相关区级一般预算资金安排给平台公司；

2.贵阳市本级、相关区级政府性基金安排给平台公司；

3.贵阳市本级、相关区级预算外财政资金安排给平台公司；

4.与贷款项目建设相关的特许经营权转让收益；

5.其他可用于贷款项目建设发展的财政性资金。

第四章 职责及分工

第四条 市发展改革委会同市财政局负责贵阳市国家开发银行贷款偿债准备金的计划、筹集、分配、管理和监督。

第五条 市财政局会同有关部门根据贵阳市国家开发银行贷款偿债准备金分解落实计划，督促各类资金于还本付息日前15日统一存入市财政专户，并按规定将资金拨付至各平台公司在国家开发银行贵州省分行开立的偿债专户。

第六条 市各平台公司负责贵阳市国家开发银行贷款偿债准备金的使用。各平台公司必须对贵阳市国家开发银行贷款偿债准备金的使用单独计帐，确保专款专用。

第五章 操作及管理

第七条 贵阳市国家开发银行贷款偿债准备金实行财政专户管理，资金不分来源和性质，全部存入市财政局在国家开发银行贵州省分行开立的专户，作为市政府对借款项目还款的专项准备。

第八条 根据每年借款项目还本付息支出需要，由市发展改革委会同市财政局等部门具体确定贵阳市国家开发银行贷款偿债准备金的年度来源规模。

第九条 贵阳市国家开发银行贷款偿债准备金按照专款专用的原则，市财政局根据借款合同当年还本付息规模并与相关单位核准数字后，于还本付息日前10日将资金拨付至各平台公司在国家开发银行贵州省分行开立的偿债专户，国家开发银行贵州省分行直接从各平台公司偿债专户中扣划借款项目本息。

第十条 市发展改革委会同市财政局等相关职能部门应主动加强对平台公司融资工作的监管和指导，建立相应的日常管理制度，对其融资工作的资金管理、财务管理、债务管理等方面实施全方位动态监督，全面掌控融资情况。

对在监管中发现的问题，相应部门应督促平台公司及时整改，违反相关法律规定的，按照相关规定处理。

第六章 附则

第十一条 本办法由市发展改革委、市财政局负责解释。

第十二条 本办法自印发之日起执行，至借款本息偿还完毕之日废止。


工业和信息化部


工业和信息化部经济责任审计管理暂行办法


　　 为了进一步加强制度建设，规范经济责任审计工作，根据《中华人民共和国审计法》、《工业和信息化部内部审计工作规定（试行）》，工业和信息化部在国务院法制办《经济责任审计工作条例》（征求意见稿）的基础上，结合工作实际，研究制定了《工业和信息化部经济责任审计管理暂行办法》（工信部财[2009]532号），现已印发。

　　
　　 工业和信息化部经济责任审计管理暂行办法

　　第一章 总 则

　　第一条 为了完善权力制约机制，加强对领导干部的监督和管理，规范经济责任审计工作，根据《中华人民共和国审计法》以及《工业和信息化部内部审计工作规定（试行）》，制定本办法。

　　第二条 本办法适用于工业和信息化部所属行政事业单位法定代表人的经济责任审计工作。

　　第三条 本办法所称经济责任，是指法定代表人因其所任职务而对本单位的财政收支、财务收支、国有资产管理以及有关经济活动应当履行的职责、义务。

　　第四条 法定代表人离开所任职岗位，应当依法接受经济责任审计。根据工作需要，经济责任审计也可以在法定代表人任职期间进行。

　　第五条 经济责任审计结果应当作为任免、奖惩被审计法定代表人的依据。

　　第六条 经济责任审计工作所需的机构、人员、经费应当予以保证，经费列入财务预算。

　　第二章 组织与管理

　　第七条 工业和信息化部人事教育司(以下简称人事教育司)负责经济责任审计的组织工作，进行经济责任审计工作的委托。

　　第八条 工业和信息化部财务司(以下简称财务司)负责经济责任审计的实施工作，根据工作委托，对被审计法定代表人开展经济责任审计。

　　第九条 部内有关部门根据责任分工，对经济责任审计发现的问题和线索，依法依规进行追究和处理。

　　第十条 经济责任审计应当有计划地进行。人事教育司、财务司根据工作需要研究确定年度审计计划。

　　第三章 内容与要求

　　第十一条 经济责任审计应当包括以下主要内容：

　　（一）被审计法定代表人任职期间单位的事业发展和经营发展情况；

　　（二）有关法律法规和国家政策的执行情况；

　　（三）财政收支、财务收支以及资产管理情况；

　　（四）重大经济决策情况；

　　（五）对外投资的管理和效益情况；

　　（六）与经济活动相关的内部管理控制情况；

　　（七）被审计法定代表人遵守有关廉政规定情况；

　　（八）其他与被审计法定代表人履行经济责任相关的情况。

　　第十二条 被审计法定代表人以及其所在单位或者原任职单位，应当提供以下资料：

　　（一）单位的基本情况，包括单位组织结构、资本结构、重要资产产权证明、重要投资合同、贷款合同目录、主管部门有关政策的批准文件等；

　　（二）单位的管理情况，包括单位内部决策程序以及执行情况、内控制度以及执行情况等；

　　（三）任职期间单位的财务会计资料、统计资料、单位外部审计报告和管理建议书等；

　　（四）任职期间单位重大事项，包括重大投资决策、重大诉讼、重大资产损失等；

　　（五）任职期间单位各年度工作计划、工作报告和工作总结；

　　（六）任职期间的决策机构办公会会议纪要以及纪录；

　　（七）其他经济监督部门对本单位检查后提出的工作报告和处理意见；

　　（八）其他相关资料。

　　第十三条 被审计法定代表人以及其所在单位或者原任职单位须对所提供资料的真实性、完整性负责，并签字确认。

　　第十四条 审计工作需向其他部门或单位调查核实有关情况的，被审计法定代表人以及其所在单位或者原任职单位应当予以协助。

　　第十五条 经济责任审计结果报告的内容应当包括：

　　（一）被审计法定代表人以及其所在单位或者原任职单位的基本情况；

　　（二）审计的依据、方法、内容和范围；

　　（三）任期期间财政收支、财务收支以及资产管理状况；

　　（四）对外投资管理以及收益情况；

　　（五）任期内存在的主要经济问题；

　　（六）审计评价；

　　（七）审计意见或建议；

　　（八）其他需要说明的情况。

　　第四章 步骤与程序

　　第十六条 人事教育司依据年度经济责任审计计划，进行经济责任审计项目委托，明确被审计法定代表人任期经济责任审计的起止时间，原则上审计起止时间不超过五年。

　　第十七条 财务司接受经济责任审计项目委托后，组成审计组，制定审计方案，确定审计重点，配置审计资源。

　　第十八条 财务司应当在经济责任审计实施前3个工作日，向被审计法定代表人以及其所在单位或者原任职单位送达审计通知书。遇有特殊情况，可以在召开进点会议时送达。

　　第十九条 财务司在实施经济责任审计时，应当会同人事教育司组织召开有被审计法定代表人以及有关人员参加的进点会议。被审计法定代表人应当在会议上报告任职期间经济责任的履行情况。

　　第二十条 审计人员在现场审计过程中，通过审查会计凭证、会计账簿、财务会计报告、有关信息系统以及电子数据，查阅与审计事项有关的文件、资料，检查现金、实物、有价证券，向有关单位和个人调查等方式进行审计，并取得证明材料。

　　第二十一条 审计人员在经济责任审计过程中，遇有重大问题可以提请被审计单位有关部门协助，有关部门应当及时予以协调解决。

　　第二十二条 审计人员在经济责任审计过程中，发现被审计法定代表人以及其所在单位或者原任职单位存在严重违反国家法律法规行为的，应当及时向财务司报告。

　　第二十三条 经济责任现场审计工作完成后，审计组应当及时向财务司提交审计报告。

　　审计报告报送财务司前应当书面征求被审计法定代表人以及其所在单位或者原任职单位的意见。被审计法定代表人以及其所在单位或者原任职单位应当在收到审计报告初稿后10个工作日内提出书面意见；逾期未提出书面意见的，视为无异议。

　　审计组应当将审计报告连同被审计法定代表人以及其所在单位或者原任职单位的书面意见一并报送财务司。

　　第二十四条 财务司在对审计报告、被审计法人代表经济责任履职报告、被审计法定代表人以及其所在单位或者原任职单位对审计报告提出的书面反馈意见进行审议和研究的基础上，向人事教育司提交经济责任审计结果报告，并将报告送被审计法定代表人以及其所在单位或者原任职单位。

　　被审计法定代表人对审计结果有异议的，可向有关部门申诉。

　　第五章 审计评价与责任界定

　　第二十五条 审计评价应当以审计查证或认可的事实、有关法律法规和国家政策、标准等为依据，实事求是，客观公正地对被审计法定代表人任职期间履行经济责任方面的决策能力、管理水平、经营效果，以及遵守法律法规、国家政策情况，作出经济责任审计评价，。

　　第二十六条 责任界定是指依照法律法规和有关规定，对被审计法定代表人任职期间不履行或者不正确履行经济责任的行为应当承担的责任进行界定，包括直接责任、主管责任和领导责任。

　　第二十七条 本办法所称直接责任，是指法定代表人对其任职期间履行经济责任过程中的下列行为应当承担的责任：
　　(一)直接违反法律法规和国家其他有关规定、单位内部管理规定的行为；

　　(二)授意、指使、强令、纵容、包庇下属人员违反法律法规和国家其他有关规定、单位内部管理规定的行为；

　　(三)失职、渎职行为；

　　(四)其他应当承担直接责任的行为。

　　第二十八条 本办法所称主管责任，是指除直接责任外，法定代表人对其直接主管的工作不履行或者不正确履行经济责任的行为应当承担的责任。

　　第二十九条 本办法所称领导责任，是指除直接责任外，法定代表人对其非直接主管的职责范围内的工作不履行或者不正确履行经济责任的行为应当承担的责任。

　　第六章 附 则

　　第三十条 审计人员依法独立实施经济责任审计，任何单位和个人不得拒绝、阻碍，不得打击报复。

　　第三十一条 审计人员对在审计工作中知悉的国家秘密、被审计法定代表人所在单位或者原任职单位的商业秘密和被审计法定代表人的个人隐私，负有保密的义务。

　　第三十二条 按照干部管理权限，对本办法规定的被审计法定代表人以外的其他负责人的经济责任审计，可由有关部门或者其所任职单位参照本办法的规定组织实施。

　　第三十三条 部主管的社会团体法定代表人的经济责任审计工作可参照本办法执行。

　　第三十四条 本办法由财务司和人事教育司依据职责分工负责解释。

　　第三十五条 本办法自发布之日起施行。