国家外汇管理局关于保税物流园区外汇管理有关问题的通知

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国家测绘局


关于印发《国家测绘局内部审计工作管理（暂行）办法》的通知
　　
国测财字[2008]2号


局所属各单位：


　　为加强国家测绘局及所属单位内部审计工作，促进内部审计工作管理科学化、制度化，国家测绘局依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法规，制定了《国家测绘局内部审计工作管理（暂行）办法》，现印发给你们，请遵照执行。


　　


　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　国家测绘局

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○八年二月十三日
国家测绘局内部审计工作管理（暂行）办法


第一章 总 则

第一条 为了加强国家测绘局（以下简称国家局）及所属单位内部审计工作，促进内部审计工作管理科学化、制度化，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法规，结合国家局实际情况，制定本办法。
第二条 本办法适用于国家局及所属单位内部审计工作。
第三条 本办法所指的内部审计是指国家局及所属单位内部审计机构或者履行内部审计职责的机构，依法独立监督和评价单位财务收支及经济活动真实、合法和效益的行为。
第四条 内部审计工作应坚持以下原则：
（一）依法审计的原则。内部审计机构依照有关法律、法规和本办法的规定，行使审计监督权。
（二）独立客观公正的原则。内部审计机构或审计人员办理审计事项，应严格遵守内部审计职业规范，忠于职守，坚持原则，做到独立、客观、公正。
（三）保守秘密的原则。内部审计机构或审计人员应对被审计单位的重要事项保密，不得随意对外公开。
（四）回避的原则。审计人员办理审计事项，与被审计单位主要领导或者责任人有利害关系的，应当回避。

第二章 机构和人员

第五条 国家局及所属单位应当设立内部审计机构或者明确履行内部审计职责的机构，并配备或明确相应的审计人员。
第六条 内部审计机构在本单位主要负责人领导下，依法对本单位的财务收支及有关的经济活动进行审计。
第七条 内部审计机构或者审计人员履行职责受法律保护，任何单位、个人不得设置障碍和打击报复。
第八条 审计人员应当具备审计、会计等相关专业知识和良好的政治素质。
第九条 单位应当支持和保障审计人员参加继续教育。
第十条 审计人员专业技术职务资格的取得和聘任，按照国家有关规定执行。
第十一条 内部审计工作经费，应当列入本单位财务预算。

第三章 职责和权限

第十二条 国家局内部审计机构履行下列主要职责：
（一） 拟订内部审计制度；
（二） 拟订年度内部审计工作重点和计划并组织实施；
（三）对国家局机关及所属单位的财务收支状况，项目经费使用情况、财经纪律执行情况以及国有资产管理、对外投资情况等进行审计和审计调查；
（四）按照干部管理权限，受人事部门委托组织开展对所属单位主要领导干部经济责任审计；
（五）指导所属单位的内部审计工作，组织内部审计人员业务培训；
（六）承担与审计署等有关部门的联络协调工作；
（七）国家局交办的其他相关工作。
第十三条 国家局所属单位内部审计机构履行下列主要职责:
（一）组织开展对本单位的财务收支、预算执行等进行审计；
（二）按照干部管理权限，受单位人事部门委托组织开展对所属单位主要领导干部经济责任审计；
（三）对有关财经法规、规章制度的执行情况进行监督检查，督促内部控制制度的建立和执行；
（四）接受上级审计机构和本单位交办的其他审计相关事项。
第十四条 内部审计机构在审计工作范围内，具有下列主要权限：
（一）根据审计工作的需要，调阅被审计单位财务计划、预算、决算报表和有关文件资料等；
（二）审计凭证、账表和决算，检查资金和财产，检测财务会计软件；
（三）对审计涉及的有关事项，向有关单位和人员进行调查，并取得有关文件和证明材料；
（四）提出改进管理、提高效益的建议以及相关的处理意见，检查审计决定和审计意见书的执行情况。

第四章 内容和程序

第十五条 内部审计机构主要对本单位下列事项进行审计：
（一）财务收支及有关经济活动的真实性、合法性和效益性；
（二）财务预算和决算；
（三）各项资金的使用和管理；
（四）国有资产的使用和管理；
（五）政府采购及招标投标情况；
（六）国库管理制度实施及银行账户的设立、使用和管理；
（七）重大经济合同的签订及执行情况；
（八）重大测绘项目、修缮购置项目、基本建设项目、对外投资项目、主要业务和重点工作项目等经费使用情况；
（九）对所属单位主要领导进行任期经济责任审计；
（十）对所属单位整建制划转、撤并等财务清算审计；
（十一）内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理评审；
（十二）本单位主要负责人和上级主管部门交办的其他审计事项。
第十六条 具体审计事项可由内审机构自行组织或委托社会中介机构实施。
第十七条 内部审计工作按照下列程序进行：
（一） 拟定审计项目计划，报单位主要负责人批准后实施；
（二）成立审计工作组，制定审计工作方案；
（三）在实施审计前不少于7个工作日向被审计单位下达审计通知书，并向被审计单位提出应当准备的材料和要求；
（四）审计工作组实施审计。按照审计工作方案审核会计凭证、账簿、报表，检查现金、银行账户、有价证券和实物，查阅与审计有关的文件和材料，向有关单位和个人进行调查和询问，做好审计记录和取证工作，形成审计工作底稿；
（五）审计工作组对审计工作底稿进行归纳整理，根据审计结果编制审计报告；
（六）将审计报告送被审计单位征求意见，经济责任审计报告应送达本人征求意见。被审计单位或人员应当自接到审计报告之日起7个工作日内，提出对审计报告的书面意见；
（七）审计工作组将修改后的审计报告及被审计单位的书面意见一并报内部审计机构审定；
（八）内部审计机构出具审计意见，经批准后送达被审计单位，并抄送人事、纪检和相关业务部门；
（九）被审计单位按照审计意见的要求进行整改，在规定时间内提交整改报告。
第十八条 内部审计机构应对审计意见书的执行情况进行监督和检查。
第十九条 审计事项结束后，应当建立审计档案，按照规定管理。

第五章 奖励和惩罚

第二十条 对审计工作成绩显著的内部审计机构和有突出贡献的审计人员，所在单位和上级主管部门应给予精神或物质奖励。
对滥用职权、泄露秘密、严重失职的审计人员，由所在单位依照有关规定予以处理。
第二十一条 被审计单位不配合内部审计工作，拒绝审计或提供虚假资料、拒不执行审计结论和报复陷害审计人员的，上级单位应及时予以处理。

第六章 附 则

第二十二条 　所属单位可根据本办法和本单位实际，制定具体的实施办法，并报国家局备案。
第二十三条 本办法由国家局负责解释。
第二十四条 本办法自发布之日起施行。
浙江省嘉兴市人民政府


关于印发嘉兴市粮食流通管理暂行办法的通知

嘉政发〔2010〕3号


各县（市、区）人民政府，市政府各部门、直属各单位：
《嘉兴市粮食流通管理暂行办法》已经六届市政府第40次常务会议讨论通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。



嘉兴市人民政府
二○一○年一月五日


嘉兴市粮食流通管理暂行办法

　　第一章　总　则

　　第一条　为加强我市粮食流通管理，促进粮食生产和流通，维护粮食市场秩序稳定，维护粮食生产者、经营者和消费者的合法权益，根据《粮食流通管理条例》、《粮食流通监督检查暂行办法》、《粮食质量监管实施办法（试行）》、《浙江省实施〈粮食流通管理条例〉办法》和国家有关法律、法规及政策，结合我市实际，制定本办法。
　　第二条　本市区域内从事粮食收购、销售、储存、运输、加工、进出口等经营活动（以下简称粮食经营活动），以及相关的监督管理活动，应当遵守本办法。
前　　款所称粮食，是指小麦、稻谷、玉米、杂粮及其成品粮。
　　第三条　政府鼓励符合本办法规定条件的各种所有制经济主体从事粮食经营活动。严禁以非法手段阻碍粮食自由流通。国有粮食购销企业应当转变经营机制，提高市场竞争能力，在粮食流通中发挥主渠道作用，带头执行国家粮食政策。
　　第四条　市发展改革委及市粮食局负责全市粮食的总量平衡、宏观调控以及粮食流通的中长期规划；市粮食局负责全市粮食流通的行政管理、行业指导，监督有关粮食流通的法律、法规、政策及各项规章制度的执行。
　　市工商、财政、质量技监、卫生、价格等部门在各自的职责范围内负责与粮食流通管理有关的工作。
　　各县（市）人民政府按照粮食安全行政首长负责制的要求，对本行政区域内的粮食安全负全面责任。
　　南湖、秀洲行政区域内的粮食流通管理工作，由市粮食局负责，两区应明确相关部门予以配合。
　　第五条　全市各级粮食行政管理部门应对粮食流通行业的有关从业人员进行必要的法律法规、政策和业务培训。认真受理粮食流通行业经营者和从业人员的有关咨询和投诉，并为他们提供必要的服务，帮助他们解决有关问题。

　　第二章　粮食经营

　　第六条　本办法所称粮食经营者，是指从事粮食收购、销售、储存、运输、加工、进出口等经营活动的法人、其他经济组织和个体工商户。
　　第七条　从事粮食收购活动的经营者，必须申请取得粮食行政管理部门颁发的粮食收购许可证，并在相应的工商行政管理部门注册登记。
　　各类粮食专业合作组织成员单独向粮食生产者收购粮食，必须持有所在组织的粮食收购资格许可证复印件及本人会员身份的证明材料。
　　第八条　申请取得粮食收购资格，应当向办理工商登记的同级粮食行政主管部门提出书面申请，填写《浙江省粮食收购资格申请表》，并提供资金、仓储设施、质量检验和保管能力等证明材料。
粮食行政主管部门应当自受理之日起15个工作日内完成审核，对符合条件的申请者按规定予以公示。公示结束无异议的，发放粮食收购许可证。公示中有异议的，核实后重新决定许可与否。对不予许可的，应当书面说明理由。
　　第九条　取得粮食收购资格许可的经营者，应当依法向工商行政管理部门办理注册登记，在经营范围中注明粮食收购。已在工商行政管理部门登记，从事粮食收购活动的经营者，也应当取得粮食行政主管部门的粮食收购资格许可，并依法向工商行政主管部门办理变更经营范围登记，在经营范围中注明粮食收购。
　　第十条　取得粮食收购资格的经营者在收购粮食时，应在收购场所明示《粮食收购许可证》和《工商营业执照》；在醒目位置公示收购粮食的品种、质量标准、计价单位和收购价格。收购过程中应当严格执行国家粮食收购政策和粮食质量标准，并向售粮者出具粮食收购凭证，载明收购粮食品种、等级、价格、数量和金额。应当在收购现场即时向售粮者支付粮款，不得拖欠。不得接受任何组织或者个人的委托代扣、代缴任何税、费和其他款项。
　　第十一条　粮食收购和储存企业应当按照国家粮食质量标准对入库的粮食进行质量检验。地方储备粮承储企业还应对粮食储存品质进行检验。
　　第十二条　粮食收购和储存企业在粮食销售出库时，应当出具质量检验报告，销售粮食的质量应当与检验结果相一致。对超过正常储存年限的陈粮，出库前必须经有资质的粮食质量检测机构进行质量鉴定。检验报告应当随货同行，样式按国家粮食局统一制定的格式执行。
　　第十三条　粮食收购、储存企业和其他粮食经营者，应当建立粮食质量档案，内容包括：仓库（货位）号、粮食品种、收获年度、入库时间、质量等级、水分、杂质等项目和指标。属于储备粮的还应标明粮食储存品质指标。
　　第十四条　粮食经营者销售的成品粮的包装和标识，应当符合国家食品包装、标签标准和有关规定，并注有生产日期、保存条件和保质期。销售者不得掺杂使假、以次充好。
　　第十五条　运输粮食应当严格执行国家粮食运输的技术规范，不得使用被污染的运输工具或者包装材料。
　　第十六条　从事食用粮食加工的经营者，应当按照食品安全市场准入制度的要求，具有保证粮食质量和卫生必备的加工条件，不得使用发霉、陈化、变质的原粮、副产品进行加工，不得违反规定使用添加剂，不得使用不符合质量、卫生标准的包装材料，不得有影响粮食质量、卫生的其他行为。
　　第十七条　粮食经营者使用的粮食仓储设施，应当符合国家粮食储存有关标准和技术规范。粮食不得与可能对粮食产生污染的有害物质混存，储存粮食不得使用国家禁止使用的化学药剂或者超量使用化学药剂。
　　第十八条　粮食经营者应当执行国家粮食行政管理部门制定的粮食流通统计制度。所有从事粮食收购、销售、储存、加工的粮食经营者以及饲料、工业用粮企业，应当按规定建立粮食经营台账，序时（按照业务发生的时间顺序）、真实地反映粮食来源、去向和数量情况，并按要求向所在地的粮食行政主管部门报送相应的统计报表和资料。粮食经营台账格式由各县（市）粮食行政管理部门统一制定。粮食经营台账保留的期限不得少于3年。
　　第十九条　为加强行业管理，从事粮食批发销售、储存、运输、加工、进出口等经营活动的粮食经营者和从事饲料用粮、工业用粮的加工企业应在工商行政管理部门登记注册或年检后，向同级的粮食行政管理部门进行行业登记备案，并提供仓储设施、质量检验和保管能力等证明材料。

　　第三章　粮食市场调控

　　第二十条　各县（市）应按照粮食安全责任制的要求，制定和完善本行政区域的《粮食安全应急预案》，并适时组织应急演练。
　　第二十一条　加强粮食信息监测预警系统建设。粮食、价格行政管理部门应当会同发展改革、农业经济、统计、卫生、质量技监等部门对本行政区域的粮食市场供求形势进行监测和预警分析，并及时发布粮食生产、消费、价格、质量等信息。
　　粮食、价格行政管理部门可以根据需要确定粮食市场监测定点单位。列入监测对象的单位应当按照粮食市场监测报告制度的规定，真实、及时、准确地提供价格、库存情况及相关信息。
　　第二十二条　加强粮食应急加工、供应网络建设。市和各县（市）应根据各自制定的《粮食安全应急预案》，研究制定相应的粮食应急加工、供应点管理办法，明确职责，加强日常指导和管理。各级政府应对应急网络建设给予适当的财政支持。
　　第二十三条　因各类突发公共事件或者其他原因，引起本行政区域内粮食供求关系突变，出现较大地域范围内群众大量集中抢购、粮食脱销断档、价格大幅度上涨等粮食市场急剧波动的情形，各县（市）人民政府应当及时启动粮食安全应急预案，并报告市政府。
　　第二十四条　粮食应急预案启动后，各行政管理部门应当按照各自职责，分工负责，加强协作。所有粮食经营者必须按照政府要求承担应急任务，服从统一安排和调度，保证应急工作的需要。
　　第二十五条　粮食经营者在正常情况下，应当保持如下必要的库存量：粮食收购、加工、批发销售的企业保持不少于上年度7天正常经营量的粮食库存；批发销售的个体工商户保持不少于上年度3天　正常经营量的粮食库存。具体数量由粮食行政管理部门予以核定。
　　第二十六条　各县（市）政府应鼓励各类粮食经营主体以多种形式与粮食主产区建立稳定的产销关系。外地企业到本市区域内建立粮食生产加工线、设立销售窗口的，或着本地区粮食经营企业到省外建立粮食生产基地、收购基地和加工基地，原粮或产品返销嘉兴的，政府实行必要的资金补贴。
　　第二十七条　对本市区域内符合《浙江省粮食物流发展规划》和市有关物流规划的重点粮食物流基础设施项目建设和运作，政府给予适当的资金补助。具体补助办法由市财政局会同市发展改革委、市粮食局研究制定。
　　第二十八条　粮食行业协会及相关中介组织应当加强行业自律，在维护粮食市场秩序方面发挥监督和协调作用。

　　第四章　粮食流通监督管理

　　第二十九条　市、县（市）粮食行政管理部门依照国家有关法律法规及政策，对粮食经营者从事粮食收购、储存、运输等活动和政策性用粮的购销活动，以及执行国家粮食流通统计制度的情况进行监督检查。
　　第三十条　市、县（市）工商、质量技监、卫生、价格等行政主管部门按照《粮食流通管理条例》和相关法律、规章的规定，依照各自职责对粮食流通活动进行监督管理。
　　第三十一条　建立粮食流通管理联席会议制度。联席会议成员由粮食、发展改革（物价）、财政、卫生、工商、质量技监等部门组成，定期通报交流粮食流通监管工作有关情况，协调规范粮食流通管理和开展联合行政执法检查等活动。粮食流通管理联席会议由粮食行政管理部门具体组织落实。
　　第三十二条　加强粮食行政监管队伍建设。各级粮食行政管理部门应健全粮食流通行政审批和监督检查的职能科室，落实粮食流通监督检查人员，做好监督检查业务培训，并配备必要的监督执法工具。
　　第三十三条　各级粮食行政管理部门应当建立健全粮食质量监管机构，完善粮食质量检验手段，提高粮食检测能力，切实加强对粮食收购、入库和出库环节的粮食质量监管。
　　第三十四条　粮食行政主管部门在对粮食流通行业进行稽查管理时,发现有销售假冒伪劣粮食、加工粮食违反国家技术规范标准等行为的,应当及时向工商、质量技监等相关行政管理部门通报,相关部门应当及时依法予以纠正和处罚。
　　第三十五条　粮食行政管理部门、工商行政管理部门及其他相关行政管理部门,在收回或吊销各自核发的粮食经营者的证、照时,应当及时向有关行政管理部门进行通报。
　
　　第五章　法律责任

　　第三十六条　从事粮食收购、销售、储存、加工的粮食经营者以及从事饲料用粮、工业用粮的加工企业违反本办法规定，有下列行为之一的，由粮食行政管理部门按照《粮食流通管理条例》、《浙江省实施〈粮食流通管理条例〉办法》的规定予以处罚：
　　（一）粮食收购者未执行国家粮食质量标准；
　　（二）粮食收购者被售粮者举报未及时支付售粮款；
　　（三）粮食收购者违反规定代扣、代缴税费和其他款项；
　　（四）未按规定建立粮食经营台账或粮食经营台账保留时间不足3年；
　　（五）未按规定报送粮食统计报表和资料；
　　（六）接受委托的粮食经营者从事政策性用粮的购销活动未执行国家有关政策；
　　（七）粮食收购、加工、批发销售的企业和批发销售的个体工商户未按规定要求保持必要的库存量；
　　（八）粮食收购、加工、批发销售的经营者未按规定要求履行最低、最高库存量标准。
　　第三十七条　粮食收购者收购粮食时，未在收购场所的醒目位置公示收购粮食品种、质量标准、计价单位和收购价格等内容，或者在收购粮食时压级压价，垄断或者操纵粮食收购价格的，由价格主管部门依照《中华人民共和国价格法》的有关规定给予行政处罚。
　　第三十八条　粮食加工、饲料和工业用粮企业采购粮食未索取检验报告或者未自行检验合格的，按《粮食质量监管实施办法（试行）》第二十四条规定予以处罚。
　　第三十九条　对超过正常储存年限的陈粮，出库前未按照规定经有资质的粮食质量检测机构进行质量鉴定的，由粮食行政管理部门按《粮食流通管理条例》及《粮食流通监督检查暂行办法》第二十七条规定予以处罚。
　　第四十条　违反本办法第十一、十二、十三条规定的，由粮食行政管理部门按照《粮食质量监管实施办法（试行）》第二十二、二十三条规定予以处罚。
　　第四十一条　违反本办法第十四、十六规定的，由工商、质量技监、卫生等部门依照有关法律、行政法规的规定予以处罚。
　　第四十二条　违反本办法第十五、十七条规定的，由粮食行政管理部门或者卫生部门依据《粮食流通管理条例》第四十七条规定予以处罚。
　　第四十三条　监督检查部门或检查人员违反粮食流通法律法规、规章以及政策规定的，由本级政府或者上级主管部门责令改正，对有关责任人员依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　第四十四条　粮食经营者在粮食应急预案启动后不履行有关义务的，依照国家有关规定处理。

　　第六章　附　则

　　第四十五条　粮食进出口的管理，依照有关法律、行政法规的规定执行。
　　第四十六条　本市行政区域内的食用植物油流通和经营管理工作,参照本办法执行。
　　第四十七条　本办法由市粮食局负责解释。
　　第四十八条　本办法自公布之日起30日后施行。